Autor:
Emi Santos.
Declar titulares reales en el modelo 036:
Todo lo que necesitas saber para cumplir con la nueva obligación fiscal
La declaración de titulares reales en el modelo 036 es una de las principales novedades fiscales de 2025. Esta obligación, diseñada para aumentar la transparencia y prevenir el blanqueo de capitales, afecta a miles de empresas, generando dudas sobre quién debe declarar y cómo hacerlo correctamente. Aquí te explicamos todo lo que necesitas saber para evitar errores y asegurar el cumplimiento fiscal de tu empresa.
¿Qué es el titular real y por qué es importante declarar?
El titular real es la persona física que posee o controla, directa o indirectamente, más del 25 % del capital social o de los derechos de voto de una entidad, o que ejerce control efectivo sobre la misma. La nueva normativa exige identificar a estas personas y comunicarlo a través del modelo 036, asegurando que la Agencia Tributaria tenga acceso a esta información actualizada.
Esta medida tiene como objetivo prevenir actividades ilícitas, como el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo, promoviendo mayor transparencia en la gestión empresarial.
¿Qué empresas están obligadas a declarar?
La obligación de declarar a los titulares reales afecta a:
- Sociedades mercantiles, incluidas sociedades limitadas y anónimas.
- Cooperativas, asociaciones y fundaciones.
- Entidades jurídicas extranjeras con sede en España.
Es obligatorio presentar esta información al crear la empresa y actualizarla cada vez que se produzcan cambios en la estructura de propiedad. Las empresas constituidas antes de 2025 también deben regularizar su situación si no lo han hecho previamente.
Confusión normativa: El principal reto para las empresas
A pesar de su importancia, la identificación del titular real no siempre es sencilla. Muchas empresas se enfrentan a una normativa compleja y poco clara, lo que genera errores frecuentes, como:
- No identificar al titular real correcto.
- No presentar la declaración a tiempo.
- Desconocer cómo rellenar adecuadamente el modelo 036.
Estos fallos pueden derivar en multas importantes y complicaciones legales.
Cómo asegurar el cumplimiento de esta nueva obligación
Para evitar problemas, es fundamental contar con asesoría fiscal especializada que te ayude a interpretar la normativa y presentar correctamente la declaración. Aquí van algunos consejos prácticos:
- Revisión interna: Identifica a los titulares reales de tu empresa y asegúrate de tener la documentación adecuada.
- Cumplimiento a tiempo: Presenta el modelo 036 siempre que haya cambios en la estructura de propiedad.
- Optimización con herramientas digitales como Holded: Facilita la gestión y el seguimiento de los datos empresariales con un ERP que centraliza toda la información.
Más transparencia, menos riesgos
La declaración de titulares reales es clave para garantizar una gestión transparente y cumplir con las nuevas exigencias fiscales de 2025. En Cigarrán Abogados, te ayudamos a gestionar esta nueva obligación de forma sencilla y eficiente, evitando errores y sanciones.
Contacta con nosotros para asegurar el cumplimiento fiscal de tu empresa y centrarte en lo que realmente importa: hacer crecer tu negocio.
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