Autor:
Emi Santos.
En el día a día de cualquier empresa es habitual enfrentarse a una pregunta clave: ¿Puedo deducirme este gasto?
La respuesta, como ocurre a menudo en materia fiscal, no siempre es sencilla.
La Ley del Impuesto sobre Sociedades pone el foco en una categoría que genera muchas dudas: las liberalidades. Aquí te explicamos qué gastos son deducibles para empresas y cómo evitar sanciones con Hacienda.
¿Qué son las liberalidades y por qué no son gastos deducibles?
En términos fiscales, las liberalidades no son deducibles. Son aquellos gastos que se realizan sin contraprestación directa ni relación clara con la actividad económica.
Ejemplos de liberalidades no deducibles:
- Donativos sin beneficio fiscal.
- Regalos sin justificación comercial.
- Atenciones a socios fuera del objeto social.
Clave: Si el gasto no tiene impacto objetivo en la actividad de la empresa, Hacienda puede rechazarlo como deducible.
¿Qué gastos sí son deducibles para las empresas?
La ley permite deducir ciertos gastos que, aunque no tengan cobro directo, responden a una lógica empresarial:
- Relaciones públicas con clientes y proveedores (comidas, eventos, detalles corporativos).
- Atenciones al personal, como cestas de Navidad o incentivos no monetarios.
- Promoción de productos y servicios: muestras gratuitas, campañas publicitarias, etc.
- Cualquier otro gasto que sea coherente con la actividad y mejore los resultados.
Siempre que no estén dirigidos a socios o partícipes.
¿Por qué es importante saber si un gasto es deducible?
Confundir un gasto promocional con una liberalidad puede salir caro.
Si Hacienda lo considera indebido, te arriesgas a:
- Regularizaciones tributarias.
- Multas y sanciones.
- Pérdida de reputación fiscal.
Por eso es clave actuar con criterio y asesoramiento experto.
Ejemplos de gastos deducibles vs no deducibles
Deducible: Invitar a un proveedor estratégico a una comida de trabajo.
No deducible: Regalo caro a un contacto sin relación comercial clara.
Deducible: Repartir muestras en una feria del sector.
Cómo gestionar correctamente los gastos deducibles en tu empresa
En Cigarrán, asesoría fiscal en Madrid, ayudamos a nuestros clientes a:
- Clasificar correctamente los gastos.
- Justificar la finalidad económica de cada uno.
- Optimizar el Impuesto sobre Sociedades con seguridad jurídica.
La clave está en la coherencia, la trazabilidad y el criterio profesional.
Liberalidades vs gastos deducibles
Entender la diferencia entre un gasto deducible y una liberalidad te puede ahorrar muchos disgustos fiscales.
La ley no es un obstáculo, es una guía.
En Cigarrán te ayudamos a interpretarla para que cada euro cuente.
¿Necesita ayuda? En Cigarrán Abogados podemos ayudarte (+34) 91.355.85.15
