Autor:
Emi Santos.
Estonia y LLC: el timo fiscal moderno
¿Tienes una sociedad en Estonia que montaste en 24 horas? ¿O una LLC en Delaware que supuestamente te permite facturar sin pisar Hacienda? ¿Tu dinero está perdido en un IBAN de Letonia que ni siquiera puedes pronunciar? Entonces enhorabuena: has comprado humo.
Durante los últimos años, ha proliferado un ecosistema de gurús de Instagram, TikTok y YouTube que venden sociedades extranjeras como si fueran caramelos: “abre una empresa en EE. UU. sin impuestos”, “monta una sociedad en Estonia y olvídate de la Agencia Tributaria”… Todo acompañado de palmeras, portátiles en terrazas y promesas de libertad financiera.
No es libertad, es simulación
Lo que no te cuentan estos vendedores de humo es que si tu empresa no tiene medios reales, actividad económica tangible, ni estructura operativa, lo que tienes no es una compañía: es una pantalla fiscal. Y eso en España se llama simulación (art. 16 LGT). Y se paga caro.
La Agencia Tributaria ya ha pasado del “vamos a ver” al “vamos a liquidar”. Y los tribunales también. En sentencias recientes como la STSJ M 452/2025 y la STSJ AND 272/2025, se declara que la interposición de sociedades sin sustancia económica no es más que una ficción para pagar menos impuestos. Traducción: la fiesta se ha terminado.
Toca deshacer el entuerto: regulariza antes de que te alcance
Si te sientes identificado, lo mejor que puedes hacer es dejar de inventar. Es momento de deshacer la estructura, regularizar los ingresos cuanto antes y poner las cosas en orden. Los experimentos se hacen con gaseosa, no con el dinero. Y mucho menos con Hacienda. Hay que ser serios: una cosa es emprender con inteligencia, y otra jugar al escondite fiscal con sociedades que no se sostienen ni en una auditoría de PowerPoint.
En Cigarrán ya estamos recibiendo a muchos clientes que han decidido poner fin a estos montajes y nos piden ayuda para “desfacer el entuerto”. Porque lo difícil no fue abrir la LLC o la sociedad en Estonia, lo complicado ahora es cerrarla, justificar lo facturado y reconducir la situación sin que la Agencia Tributaria te pase factura… con recargo. ¿Mi consejo? Cuanto antes actúes, menos duele.
Del reel a la realidad: sanciones, intereses y bloqueo de fondos
Muchos “emprendedores” digitales se encuentran hoy atrapados. No pueden justificar ingresos, no pueden repatriar capital sin que salten todas las alarmas, y en algunos casos ni siquiera pueden acceder a su dinero. Porque abrir una cuenta en un banco online de Estonia suena muy bien… hasta que necesitas un certificado de titularidad o explicar el origen de los fondos a tu banco español.
¿Y todo esto por qué? Por esquivar unos puntos de IRPF o unos tramos del IVA. Una economía de opción mal entendida que roza el fraude y acaba siendo un dolor de cabeza fiscal y legal.
Cláusulas antiabuso: sin sustancia, sin defensa
La Ley General Tributaria permite recalificar estas estructuras mediante dos mecanismos: el artículo 16 sobre simulación y el artículo 15 sobre conflicto en la aplicación de la norma. Ambos se están aplicando con creciente frecuencia. Y si creías que la Agencia Tributaria no iba a mirar tu LLC o tu sociedad en Estonia… más te vale borrar el filtro de optimismo.
En Cigarrán te decimos la verdad
En Cigarrán, asesoría empresarial en Madrid, nos llegan cada semana casos de emprendedores bienintencionados pero mal asesorados. Gente que ha creído en promesas de redes sociales sin sustento legal. Nuestro trabajo es ayudarles a salir de ese embrollo con estructuras reales, eficaces y legales.
Porque sí: se puede optimizar la fiscalidad. Se puede pagar menos, con cabeza. Pero no con sociedades vacías ni atajos digitales que solo sirven para disfrazar la realidad.
Conclusión: lo moderno no siempre es lo correcto
Las sociedades en Estonia y las LLC pueden tener sentido en determinados contextos, con actividad real, equipos reales y operaciones reales.
Pero si lo único que hay detrás de tu sociedad es una factura y una ilusión, lo que tienes no es una empresa: es una trampa.
Y como toda trampa, tarde o temprano explota
¿Necesita ayuda? En Cigarrán Abogados podemos ayudarte (+34) 91.355.85.15
